屬於自雇主的401（K）計畫 |
401（K）計畫的名稱取自美國1978年《國內收入法》中的（section 401K) 條款。它是美國一種特殊的退休儲蓄計畫，它深受歡迎的原因是可以享受稅收優惠。其名稱來自《國內稅收法案》第401(k)節，它允許員工將一部分稅前工資存入一個儲蓄計畫，積累至退休後使用，在此基礎上，一種新的養老金計畫——“401(k)”開始出現，並大受歡迎。到2000年底其資產規模已達17000億美元，參與人數超過4200萬。
按照新規定，只要有5個以上的雇員參與，就可以成立一個401(k)計畫。通常雇員會授權雇主將工資的部分或全部轉入該帳戶，雇員可將工資的15%投入該帳戶，但年存入額不得超過15000美元。除了個別情形，401(k)計畫成員在59.5歲以前不能提取這筆款項，否則不但要照章納稅，而且還要繳納10%的罰金。
對於自雇業主，可申請Solo 401(K)。Solo 401(K)是個人401(K)或者雇主為自己做的401(K)。 它是一種個人退休計畫。 根據聯邦法律，以下情況沒有資格設立: 低於21歲為雇主工作少於1年 ；某些工會雇員 ； 某些外國人雇員 ； W-2雇員每年工作少於1000小時 。
Solo401 (K) 每年的存錢限制是50歲以下的$55,000(2018年) ， 50歲或者以上每年$61,000(2018年) ， 夫妻兩個可同時設立帳戶，它比Keogh，SEP-IRA可以存更多的錢做為退休，是最好的做為抵稅的退休計畫。
Solo401 (K) 還有一個不同於其他退休計畫的特性是：它可以貸款帳戶的一半錢，最多$50000，這些貸款有5年償還期限，這些貸款你可以用來做任何事情，如果用來買自己住的房子，貸款償還期限可以延遲到10年15年。這些貸款的錢一定要還回去，否則有稅的問題和罰款。
大部分的人把錢放入401 （K）都是用來做股票和共同基金的投資從而來獲得收益，如果市場收益好的話，401 （K）的收益也會水漲創高。但是，如果碰見2000的股災，你的401 （K）直接就變成201 （K）了。其實，許多人並不知道，401 （K）的投資目標是可以由持有人自由選擇的，我們稱之為self-direct 401 （K）。也就是說，持有人並不一定要把401 （K）裡的錢放入毫無掌控力的股市裡，也可以投入到私募，地產，經營實體裡，產生的收益一樣可以延稅，使用的功能也一樣可以抵稅。
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